还在华北事变之际，蒋介石就已经注意到日本有西进之势。但他当时估计，日军西进的主要目的是造成对苏联合围的态势，以应对对苏作战之需。因此，最初蒋对绥远防御问题尚未给予足够的重视。他相信，以绥远的地理条件和军队的布防，守难攻易，如果真有日军来攻，几乎没有全面坚守之可能，因而他明确告诉对晋绥负有守土之责的太原绥靖公署主任阎锡山说：“绥远守弃方针，弟意小敌来扰，则迎头歼灭之；若其大敌正式来攻，则扼要据守，并择最重要几个据点固守之，如能固守三个月之时间，则事无不成。故绥远不可全部放弃，亦不宜处处设防。”蒋所以相信只要扼要固守3个月“则事无不成”，就是估计日军西进的目的绝不是因为这块土地具有怎样重要的价值，日军的主要目标其实还是为了夺取外蒙，并对付苏联。所以，蒋深信苏联对此也心知肚明，绝不会眼见日本的阴谋得逞而无动于衷。在蒋看来，“倭势西进愈力，则俄取攻势亦愈速”。3月29日苏联与外蒙签订互助条约，便印证了他的观察。他当时甚至开始考虑如何设法从日苏冲突中获取实际利益，即就势向日本要回东北主权的问题了。